اگر صاحب حساب، پرونده مالیاتی نداشته باشد، سازمان امور مالیاتی برای آن پرونده تشکیل می دهد و صاحب حساب باید برای گردش حساب خود توضیحات منطقی ارائه دهد. در غیر این صورت به آن تهام پولشویی وارد می شود.

سقف واریزی های سالانه به حساب شخصی در موارد مختلف به شرح ذیل است:

افراد فاقد شغل500میلیون تومان

مستمری بگیران1میلیارد تومان

بازنشستگان2میلیارد تومان

افراد شاغل5میلیارد تومان

در صورتی که گردش حساب بالاتر از سقف مجاز باشد، بانک از طریق پیامک و تماس به شخص  اطلاع‌رسانی می‌کند و مؤدی باید به  مدت یک ماه مستندات خود را جمع آوری و به سازمان ارائه دهد وگرنه حساب تجاری محسوب و حساب مسدود خواهد شد و از شما مالیات مازاد رو هم دریافت می کنند.