در ایران، برخی از سپردهها و معاملات بانکی از منظر مالیاتی به دلیل دخالت احتمالی آنها در فرار مالیاتی، پولشویی یا سایر فعالیتهای غیرقانونی حساس تلقی میشوند. سازمان امور مالیاتی کشور (INTA) و بانک مرکزی ایران (CBI) اقداماتی را برای نظارت و بررسی دقیق این گونه تراکنش ها انجام داده اند.
معاملات بانکی حساس تحت نظارت مالیاتی
معاملات با حجم بالا
سپرده ها یا نقل و انتقالات بیش از 2 میلیارد ریال (تقریباً 13340 دلار) افراد را ملزم به ارائه اسنادی برای توجیه منبع و هدف وجوه می کند.
سپرده های بزرگ غیر قابل توجیه
سپردههای بدون اسناد واضح یا هدف تجاری مشروع به عنوان مشکوک علامتگذاری میشوند. به عنوان مثال، در سال 2018، بیش از 1.5 میلیارد دلار مالیات پرداخت نشده از طریق نظارت بر تراکنش های مشکوک بانکی شناسایی شد.
حساب های تجاری گزارش نشده
CBI تقریباً 12.3 میلیون حساب بانکی مرتبط با مشاغل را شناسایی کرده است. حسابهایی که گردش مالی قابلتوجهی دارند، ممکن است بهعنوان مرتبط با کسبوکار تعیین شوند و آنها را تحت مقررات سختگیرانهتری قرار دهند.
نداشتن شناسنامه ملی
حسابهای فاقد شماره شناسه ملی میتوانند توسط CBI مسدود شوند، طبق مقررات با هدف جلوگیری از پولشویی و فرار مالیاتی.
نقل و انتقالات بین المللی غیرقابل توضیح
نقل و انتقالات بین المللی بزرگ یا مکرر بدون توجیه تجاری واضح به دقت نظارت می شود. در سال 2019، 1.5 میلیارد دلار فرار مالیاتی شناسایی شد که بخشی از آن از طریق چنین معاملاتی بود.
پیامدهای عدم رعایت
اقدامات حقوقی
عدم ارائه اسناد درخواستی می تواند منجر به اقدامات قانونی از جمله ممنوعیت سفر برای مدیران بانک شود.
ایران اینترنشنال
جریمه های مالی
فرار مالیاتی شناسایی شده می تواند منجر به جریمه های قابل توجه و مالیات های معوقه شود. به عنوان مثال، در سال 2019، 1.5 میلیارد دلار مالیات پرداخت نشده شناسایی شد.
تریبون مالی
حساب مسدود می شود
حسابهای فاقد شناسایی یا توجیه مناسب برای تراکنشها میتوانند مسدود شوند.
توصیه هایی برای افراد و مشاغل
اسناد و مدارک مناسب را حفظ کنید
اطمینان حاصل کنید که تمام تراکنش های بزرگ با اسناد و مدارک مناسب از جمله قراردادها، فاکتورها و اثبات پرداخت همراه است.
به طور منظم حساب ها را نظارت کنید
مرتباً صورتحسابهای بانکی را بررسی کنید تا مطمئن شوید همه تراکنشها مشروع و مستند هستند.
با کارشناسان مالیاتی مشورت کنید
برای اطمینان از رعایت قوانین و مقررات مالیاتی ایران از متخصصان مالیاتی مشاوره بگیرید.
